Ulga rehabilitacyjna – odliczenie na cele rehabilitacyjne

Ulga rehabilitacyjna to ważne narzędzie dla osób niepełnosprawnych oraz ich bliskich, które może znacząco obniżyć wysokość podatku dochodowego. Czy wiesz, jak skutecznie z niej skorzystać? W naszym artykule wyjaśniamy, co to jest ulga rehabilitacyjna, jak odliczyć ulgę rehabilitacyjną w zeznaniu PIT oraz jakie wydatki można uwzględnić.

Co to jest ulga rehabilitacyjna?

Ulga rehabilitacyjna PIT to preferencja podatkowa, przysługująca osobom niepełnosprawnym lub podatnikom utrzymującym osoby niepełnosprawne. Obejmuje wydatki na leczenie, rehabilitację i dostosowanie warunków życia do potrzeb wynikających z niepełnosprawności. Aby skorzystać z odliczenia, konieczne jest posiadanie orzeczenia o niepełnosprawności lub decyzji o rencie. Osoby utrzymujące niepełnosprawnych członków rodziny mogą skorzystać z ulgi, jeśli ich dochód nie przekracza 21 371,52 zł w 2024 roku.

Ulga na cele rehabilitacyjne: jakie wydatki można odliczyć?

Odliczenie ulgi rehabilitacyjnej obejmuje zarówno wydatki nielimitowane, jak i te z określonym limitem. Do pierwszej grupy należą m.in.:

• dostosowanie mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej,
• zakup lub naprawa sprzętu rehabilitacyjnego,
• opłaty za turnusy rehabilitacyjne,
• koszty zabiegów rehabilitacyjnych.

Do wydatków limitowanych zalicza się m.in.:

• zakup leków – można odliczyć kwotę przekraczającą 100 zł miesięcznie,
• utrzymanie psa asystującego – do 2 280 zł rocznie,
• używanie samochodu – również do 2 280 zł rocznie.

Pełna lista znajduje się w art. 26 ust. 7a ustawy o PIT.

Jak odliczyć ulgę rehabilitacyjną w zeznaniu PIT?

Aby skorzystać z ulgi, trzeba wypełnić załącznik PIT/O i dołączyć go do deklaracji PIT-36, PIT-37 lub PIT-28. Warto zachować faktury, rachunki lub inne dokumenty potwierdzające poniesione koszty. W przypadku niektórych wydatków, np. na samochód, nie trzeba przedstawiać dokumentów, ale na żądanie urzędu należy udowodnić zasadność odliczenia.

Jak rozliczyć ulgę rehabilitacyjną tak, by nie popełnić błędów? Nie trzeba kalkulować wszystkiego samodzielnie, bo rozliczenie PIT wcale nie musi być skomplikowane! Specjalny program do rozliczania PIT prowadzi użytkownika krok po kroku przez kolejne etapy i pomaga uniknąć pomyłek w obliczeniach czy niewypełnionych pól.

Najczęstsze pytania dotyczące ulgi rehabilitacyjnej

Czy prywatną rehabilitację można odliczyć od podatku?
Tak, pod warunkiem że lekarz zalecił zabiegi i są one konieczne ze względu na niepełnosprawność.

Jakie dokumenty są potrzebne do odliczenia ulgi rehabilitacyjnej?
Faktury, rachunki lub inne dowody potwierdzające wydatki. W przypadku samochodu lub psa asystującego nie są one wymagane, ale trzeba udokumentować prawo do ulgi w razie kontroli.

Czy odliczenie ulgi rehabilitacyjnej obejmuje leki?
W ramach ulgi rehabilitacyjnej można odliczyć wydatki na leki, pod warunkiem że miesięczny koszt leków przekracza 100 zł. Konieczne jest posiadanie potwierdzenia wydatków (faktury lub rachunki, które szczegółowo określają rodzaj i koszt zakupionych leków).